البنوك التجارية
يقصد بالبنك التجاري : أي مؤسسة شركة مساهمة مكونه لفرض التعامل في النقود أو اللإئتمان
بهدف تحقيق أقصى ربح .
وهو المكان الذي يتم فيه حفظ الودائع
النقدية وتقديم السلف النقدية وتيسير المدفوعات عن طريق القيود الدفترية (نقل حساب
لحساب عميل آخر) بطرق مختلفة لتقليل الحاجة الفعلية للنقود.
وعلى المدى الزمني هناك نوعين
من البنوك التجارية
- بنوك القبول : والتي تشتغل في أعمال قبول اللإئتمان .
- بنوك الادخار : والتي تقوم بعمليات اصدار رأس المال نيابة عن عملائها .
معنى الائتمان :
في الشؤون المالية تعني قرضا أو
حسابا على الكشوف يمنحه البنك لعملائه .
وحجم الائتمان : هو المقدار الكلي للقروض والسلف التي يمنحها النظام المصرفي .
نشأة البنوك التجارية :
يرتبط ظهورها بتطور نشأة الصاغة
والصيارفة حيث كان التجار يقومون بحفظ نقودهم لديهم خوفا من الضياع أو السرقة
مقابل إيصال يضمن مقدار الوديعة ويحصل البنك مقابل ذلك على رسم ومع مرور الزمن
أصبح هناك قبول لتلك الإيصالات من قبل الأطراف الدائنة والمدينة والتي شكلت الصيغة
الاولية للشيك , ومن ثم توافرت لدى البنوك إمكانية خلق الالتزامات على نفسها تزيد
مرات عديدة عما هو متوفر لديها من ودائع عن طريق الاقتراض والحصول على فوائد .
وبالتالي تحولت البنوك التجارية من
كونها مؤسسات مالية وسيطة بين مدخرين ومستثمرين الى مؤسسات مالية لديها القدرة على
التأثير في عرض النقود من خلال خلق النقود .
وظائف البنك التجاري :
- التوسط بين المدخرين (المقرضين) والمستثمرين (المقترضين) من خلال تجميع المدخرات ووضعها في متناول الافراد أو المشروعات .
- خلق النقود وهي أهم وظيفة يقوم بها البنك المركزي ويمكن التأثير بها في عرض النقود .
- العمليات المصرفية وتتمثل في تسوية حسابات العملاء .
ميزانية البنك المركزي :
|
الاصول (الموجودات)
|
الخصوم (الموارد)
|
|
النقود السائلة
|
رأس المال المدفوع
|
|
السلف والقروض
|
الاحتياطي النقدي
|
|
الاصول الثابتة
|
الارباح غير الموزعة
|
|
حافظة الاوراق المالية :
|
الودائع:
·
الودائع الجارية
·
الودائع الثابتة
·
ودائع التوفير
|
|
|
القروض بين المصارف
|
أولا : الخصوم :
ü
رأس المال
المدفوع : وهو مجموع المبالغ المدفوعة من قبل
أصحاب البنك والمساهمين لقيام البنك .
ü
الاحتياطي
النقدي لدى البنك المركزي (FRR): ويكون ملزما به .
ü
الارباح
الغير موزعة : وهي المبالغ التي تم استقطاعها من
الارباح خلال السنوات .
ü
القروض من
المصارف :. قد تلجأ البنوك التجارية للاقتراض من
بعضها اذا عجزت مواردها الذاتية عن تمويل العمليات , وتفضل البنوك الاقتراض من
بعضها قبل اللجوء للبنك المركزي بسبب انخفاض سعر الفائدة لديها كما انها قصيرة
الاجل , اضافة الى ان البنك المركزي يستجيب أو يرفض ذلك كأداة لمراقبة الائتمان
حسب الوضع الاقتصادي السائد .
ü
الودائع : وهي أه م بند وينقسم الى :
1.
الودائع الجارية : وهي المبالغ المودعة لدى البك ويمكن سحبها دون إخطار مسبق ولا تدفع
البنوك عادة فوائد على هذا النوع .
2.
الودائع الثابتة
(لأجل) : وهي المبالغ التي يلتزم البنك بموجبها الدفع
في وقت لاحق يتم الاتفاق عليه مقابل سعر فائدة .
3.
ودائع التوفير : وهي المبالغ المودعة لدى البك المركزي لآجال طويلة وتدفع عليها
البنوك أسعار فائدة محددة مسبقا ومعظم هذه الودائع تكون شخصية ونسبتها لإجمالي
الودائع ضئيلة جدا .
الفرق بين الودائع :
|
الودائع التجارية
|
الودائع تحت الطلب (الثابتة)
|
|
ü
تعكس الطلب على
النقود لأغراض المبادلة .
ü
ذات سيولة
مرتفعة وتتطلب توفير قدر كبير من الاحتياطي النقدي لمواجهتها .
ü
لا يدفع عنها
البنك سعر فائدة .
|
ü
تعكس الطلب على
النقود لأغراض الادخار كمخزن للقيمة .
ü
ذات سيولة
منخفضة إلا أنها تساعد البنك على التوسع في منح الائتمان .
ü
يدفع عنها البنك
سعر فائدة .
|
ثانيا : الأصول :
ü
النقود
السائلة : تحتفظ البنوك عادة بجزء من النقود
السائلة لمواجهة الفروق التي تنشأ بين كمية الايداع والسحب , وهي اقل الاصول ربحية
.
ü
حافظة
الاوراق المالية : يحتفظ البنك بمجموعة منها
تستحق الدفع في آجال معينة مثل :
1.
اذونات الخزانة :وتسمى احيانا بالاذونات الحكومية فهي سندات حكومية تستحق الدفع في
فترات قصيرة بفوائد منخفضة وتقبل البنوك على شرائها لما تتمتع به من سيولة عالية .
2.
الاوراق التجارية : مثل الكمبيالات وتتمتع ايضا بسيولة عالية .
3.
الاسهم والسندات : وهي أسهم الشركات الاخرى ويتم تداولها في السوق , ويتعرض البنك لتقلبات
أسعارها عند شرائها ولكنها تدر أرباح مرتفعة .
ü
السلف
والقروض : حيث تبتعد البنوك عن السلف طويلة الاجل
وتكتفي بالمتوسطة وقصيرة الاجل وتكون بضمان عيني أو شخصي .
ü
الاصول
الثابتة : وهي ضرورية لممارسة البنك عمله كالمباني
والمعدات التي يستخدمها , وهي أقل الأصول ربحية فلا يمكن تحويلها لنقود إلا بعد
تصفية عمل البنك .
قوانين قياس السيولة النقدية :
النقود في خزينة البنك التجاري
اجمالي الودائع
النقود في خزينة البنك التجاري +النقود في خزينة البنك المركزي
اجمالي الودائع
النقود في خزينة البنك التجاري +النقود في خزينة البنك المركزي
+الاوراق المالية قصيرة الاجل
اجمالي الودائع
ويعتبر المقياس الثالث أكثر المقاييس
شيوعا ودقة .
قانون قياس سلامة المركز المالي
للبنك التجاري
اجمالي الاصول>1 يحقق البنك أرباح
اجمالي الخصوم
او اجمالي الاصول<1 يحقق البنك خسائر وبالتالي يسحب من الاحتياطي القانوني الموجود لدى
البنك المركزي .
اجمالي الخصوم
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق